跟蹤審計項目的注意事項 - 下載本文

跟蹤審計項目的注意事項

致各造價咨詢工程師:

首先感謝各位對本公司造價咨詢服務工作的大力支持與協助。近期我公司接到不少的跟蹤審計項目,且我公司跟蹤審計項目執行項目經理負責制,因此為確保今后能更好的完成跟蹤審計工作任務,下面就對跟蹤審計項目的一些要求及注意事項列示如下:

一、跟蹤審計項目基本應注意的事項:

1、進場期間,要做好資料的收集與匯編工作,要將收集到的資料填寫至《提供建筑工程跟蹤審計資料清單》表中(如:招/投標文件、招標答疑、施工合同、預算書、施工圖等資料);

2、做好審前調查工作,編制跟蹤審計實施方案,按規定期限完成并報各委托單位; 3、跟蹤審計人員每次去現場回來后需及時記錄審計日記,跟蹤審計的主要內容:現場情況或參加會議情況的記錄、口頭或擬書面提出的意見和建議、需研究匯報答復的有關問題等;

4、跟蹤審計人員每月要向委托單位進行月工作匯報;

5、對于跨年度的跟蹤審計項目,年終時,審計組人員還要出具年度跟蹤審計年度匯報工作。

二、肥西縣審計局跟蹤審計項目應注意的事項:

1、在項目上提出的建議或口頭協議以及工程變更,審計組人員都要以書面的形式記錄; 2、在審計過程中發現問題時,需要提出審計意見和建議時應出具書面報告,即《國家建設項目跟蹤審計意見單》報各委托單位(填寫《政府投資項目跟蹤審計意見單》時,對被審計單位提出的書面意見應自收到之日起2個工作日內給予書面答復;對合同清單量增減、隱蔽工程、土方回填和外運的審計應在2個工作日內出具《政府投資項目跟蹤審計意見單》,特別土方工程不僅注意土方量,還要注重運距,取土區棄土區位置,有無重復計價);

3、審計組人員在對現場進行勘察測量時,要及時填寫跟蹤審計現場勘察表;對不需現場勘察發現的問題時,需形成“審計書面證據”和“審計工作記錄”等編寫到“審計工作底稿”中以上需相關人員現場簽字確認;

4、承發包雙方提出索賠時,為委托方提供咨詢意見;嚴把現場經濟簽證關,每份簽證都應做到現場驗收、現場測量,各方人員確認無誤,現場簽證,對不合理簽證一律拒簽,不給事后補簽經濟簽證(發生經濟簽證及時報跟蹤審計組,由建設單位帶領跟蹤審計組、監理

單位、施工單位對現場進行驗收,跟蹤審計組應當天形成現場勘探記錄,施工單位應14日內上報經濟簽證工程量預算,跟蹤審計組28日內審核完畢);

5、遇設計變更,必須通過六方會審,會審通過后應及時完成工程設計變更部分造價編制,進行功能價值比分析,在保證安全、滿足功能的前提下盡量降低造價;

6、在跟蹤審計過程中,對查出的違法、違規行為、重大變更項目、存在較大分歧的及時向本公司及委托單位匯報;

7、對于工程量增減應由監理、建設方審核后報跟蹤審計人員審核,建設程序不變,防范審計風險,特別是時間風險,關注工期;

8、參加委托人組織的工程例會、協調會、施工圖審查與技術交底等會議及各項驗收或施工節點、材料、設備的二次招標或詢價;

9、項目全部竣工驗收后,施工單位應及時上報竣工驗收報告和竣工決算,跟蹤審計組及時審核施工單位上報的竣工決算(凡是涉及工程造價變更的未按規定程序時間辦理的不得列入決算同時也不允許補辦),出具最終竣工決算報告。

三、巢湖跟蹤審計應注意的事項:

1、及時審核工程形象進度,為業主控制造價和撥付工程進度款提供依據;

2、及時向項目建設單位、監理單位等提供工程建設主要材料的價格信息,參與有關暫定價部分材料、設備的招標、詢價工作,為材料的擇優采購提供合理、準確的價格依據;

3、遇設計變更,應及時完成工程設計變更部分造價編制,進行功能價值比分析,同時進行多方案比較,在保證安全、滿足功能的前提下盡量降低造價。根據《合肥巢湖經濟開發區財政性投資建設項目管理暫行辦法》有關規定,嚴格辦理涉及變更手續;

4、自接到有關簽證等跟蹤審計資料起7日內給與委托方明確書面答復意見; 5、工程竣工驗收合格并施工單位提交竣工決算審計資料后30日內,向委托方出具項目跟蹤審計報告和決算審核報告。甲方根據情況將另行委托有資質的中介機構進行復核,如復審結果與初審結果誤差超過± 3%,除扣減剩余的跟蹤審計費用和履約保證金外,甲方還保留追訴的權利。

以上工作內容均在項目經理的監督指導下完成,經跟蹤審計項目管理人員復核后,報送造價工程師及總經理簽署方可向外報送。

附件:(跟蹤審計項目相關表格) 1. 提供建筑工程跟蹤審計資料清單;

2. 國家建設項目跟蹤審計意見單;

3. 國家建設項目跟蹤審計信息(項目基本情況); 4. 國家建設項目跟蹤審計信息(項目招標、承包情況表); 5. 國家建設項目跟蹤審計信息(承包單位資質情況); 6. 國家建設項目跟蹤審計信息(甲供或乙購主材合同價); 7. 建設項目基建程序執行情況表; 8. 建設項目招投標情況審計表;

9. 建設項目管理制度建立執行情況審計表; 10. 國家建設項目跟蹤審計日記; 11. 國家建設項目跟蹤審計臺帳;

肥西縣2012年8月出臺跟蹤審計新實用表格: 1. 跟蹤審計現場勘察記錄表; 2. 隱蔽工程跟蹤審計記錄表; 3. 跟蹤審計重大事項聯席會議紀要; 4. 材料(設備)價格審計確認單; 5. 變更綜合單價分析表; 6. 工程變更造價審核表;

7. 肥西縣大建設工程設計變更會審意見表; 8. 工程簽證審核表; 9. 索賠費用審核表; 10. 工程進度審核表; 11. 工程進度款審核單;

12. 建設項目竣工結算資料交接單;

13. 關于對****建設項目跟蹤審計提出意見、建議的報告。 跟蹤審計管理員 孫亞利





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